摘要:民营企业的发展对我国的经济增长非常重要,其直接体现了我国的生产力水平。营运资金是企业赖以生存的基础，有效的营运资金管理是企业存在的重要保障。营运资金的运行贯穿于企业整个生产经营活动中。营运资金对企业的日常经营及其发展有着重要的意义。

本文以江阴海澜之家股份有限公司作为研究对象，在大量阅读参考文献的基础上，运用已有的理论知识成果对该企业的营运资金情况做全面的分析。本文通过对海澜之家公司的企业概况以及财务数据等资料的分析来说明营运资金管理对企业发展的重要性，同时，通过对该公司营运资金的各个项目的数据分析，归纳总结出该公司营运资金管理存在的问题以及产生这些问题的影响因素，最后提出完善公司营运资金管理的对策。

关键词 民营企业；营运资金；现金管理；存货管理

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 研究目的-2

1.3 研究方法及内容-2

1.3.1 研究方法-2

1.3.2 研究内容-3

2 企业营运资金管理理论概述-4

2.1 营运资金及营运资金管理概念-4

2.2 营运资金管理的内容-5

2.2.1 流动资产管理-5

2.2.2 流动负债管理-6

2.3 营运资金管理的原则-6

2.3.1 确定合理的资金数量-6

2.3.2 提高资金利用效率-6

2.3.3 减少资金使用成本-7

2.3.4 保证足够的短期偿债能力-7

2.4 营运资金管理的目标-7

2.4.1 维持合理资金结构-7

2.4.2 提高企业的获利能力-7

3 江阴海澜之家股份有限公司营运资金管理现状-8

3.1 公司概况-8

3.2 公司营运资金管理现状-8

3.2.1 现金管理-8

3.2.2 应收账款管理-9

3.2.3 存货管理-11

3.2.4 商业信用管理-12

4 江阴海澜之家股份有限公司营运资金管理问题-14

4.1 现金管理不善-14

4.1.1 企业现金使用效率较低-14

4.1.2 企业持有现金规模不合理-14

4.2 应收账款占比过小影响企业销售-15

4.3 存货囤积过多，周转缓慢-15

5 江阴海澜之家股份有限公司营运资金管理建议-17

5.1 加强企业现金管理-17

5.1.1 严格控制现金的使用调配-17

5.1.2 合理确定企业现金最佳持有量-17

5.2 合理利用赊销扩大销售-18

5.3 加大存货出库量，减少积压-19

结论-21

致谢-22

参考文献-23