摘要:对于任何一个企业来说，企业的营运资金管理都是它的重要的组成部分，没有企业能脱离营运资金的管理。企业的生产经营依赖于企业营运资金生产循环，企业通过营运资金的循环活动获取每个阶段所需的物质。江苏大江木业有限公司是一家中小型制造企业，主要生产中高密度纤维板等木质材料。本文主要阐述了营运资金的内涵，营运资金的特点，以及营运资金管理的内涵及目标，并以该企业的财务报表分析作为依据，以科学理论作为指导，把江苏大江木业有限公司作为本次论文的研究主体，利用三种主要的研究方法，包括文献分析法、案例分析法、定性分析与定量分析相结合等研究方法，结合该公司生产和经营的各个环节和过程，分析大江木业有限公司在营运资金管理方面存在的主要问题，主要包括营运资金的周转能力和偿债能力方面的问题，并利用所学的知识，提出行之有效的改进法和解决的具体措施。本文旨在对该公司营运资金管理提供了借鉴和新思路。

关键词  营运资金管理；周转能力；偿债能力

目录

摘要

Abstract

1 绪论-2

1.1研究背景-2

1.2研究意义-2

1.3国内外研究的现状-3

1.3.1国外研究现状-3

1.3.2国内研究现状-3

1.4研究内容-4

2企业营运资金管理概述-6

2.1营运资金的内涵-6

2.2营运资金的特点-6

2.2.1来源具有灵活多样性-6

2.2.2数量具有波动性-6

2.2.3周转具有短期性-7

2.2.4实物形态具有变动性和易变现性-7

2.3营运资金管理的内涵及目标-7

3 江苏大江木业有限公司营运资金管理问题分析-8

3.1 公司概况-8

3.2 公司营运资金管理存在问题分析-8

3.2.1企业偿债能力弱-8

3.2.2现金资产比重高-10

3.2.3应收账款所占比重高且周转能力弱-10

3.2.4存货占用比重高，周转能力弱-12

4 对策与建议-15

4.1 提高企业的偿债能力-15

4.2降低现金所占比重-16

4.3制定新的信用标准-18

4.4确定企业最优订货批量-18

结论-20

致谢-21

参考文献-22