摘要：内部控制在国外发展历史比较悠久，前后大致经历了五个阶段，而我国现代意义上的内部控制是在改革开放后才慢慢开始有了起色。在过去的几十年里，我国的市场经济取得了长足发展，银行作为一种企业在此期间也有了跨越式的进步，有的商业银行甚至成长为全球排名前列的银行。但是在这一过程中就不可避免的、或多或少的出现了很多内部控制上的隐患，例如：制度不健全、不完善；管理制度执行不严谨，违规操作现象严重等。现在我国面对来自全球的挑战，我们不能仅仅满足于小小的进步，应借鉴他国先进经验，结合我国的实际情况，完善内部控制。本文结合权威资料粗略地介绍了银行内部控制的基本内涵与理论基础，再从个别案例入手进行分析，总结问题并提出了决策建议。

【关键词】银行  内部控制  风险管理  内部控制系统

目录

摘要

Abstract

一、引言-2

二、内部控制的相关概述-2

（一）内部控制的定义-2

（二）内部控制的基本要素-3

（三）内部控制的基本原则与职责分工-4

三、国内银行内部控制现状与问题-4

（一）国内银行内部控制现状-4

（二）国内银行内部控制存在问题-5

四、案例研究——以花旗银行为例-7

（一）花旗银行概况-7

（二）“花旗危机”背景介绍-7

（三）危机产生原因-9

（四）“花旗危机”对我国银行内部控制的启示-10

五、对策建议-10

（一）加强规范管理，营造良好内外部环境-10

（二）完善银行组织结构，加快内控文化建设-11

（三）创新内部控制机制，坚持“谨慎经营”原则-11

（四）建立信息沟通体系，加强信息安全保密-11

（五）提升内控人员综合素质，扩充优秀人才队伍-11

参考文献-13