摘要:营运资金又称营运资本，广义上指企业流动资产的总额，数额上等于流动资产；狭义的营运资金又叫做净营运资金，指流动资产和流动负债的差额，数额上等于流动资产减流动负债的差额。营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，营运资金周转速度快，变现能力强，资金数量具有波动性，企业应该合理确定营运资金的数量，提高营运资金的利用效果，保证足够的短期偿债能力，有效节约企业资金使用成本。

本文针对毕节郝氏兄弟文化传媒有限公司营运资金管理的现状和存在的问题采用文献研究法对相关文献资料进行分析，并通过对公司近五年营运资金管理结构的数据观察，统计分析资金结构。提出加强应收账款的管理和优化资产结构，建立商业信用政策制度的对策来完善企业营运资金管理，促进公司营运资金管理结构的优化。保证企业营运资金的充分流动性和安全性，提高营运资金的利用率和周转率，为企业创造价值，实现利润最大化的目标。

关键词：营运资金；资产结构；财务管理

目录

摘要

Abstract

1  绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2 国内外研究现状-2

1.2.1  国内研究现状-2

1.2.2  国外研究现状-2

1.3研究内容与方法-4

1.3.1研究内容-4

1.3.2研究方法-4

2营运资金概述-5

2.1营运资金的含义-5

2.2营运资金的内容及分类-5

2.3营运资金的影响因素-5

2.4营运资金存在的问题-6

2.5营运资金存在问题的原因-6

2.6营运资金的优化措施-6

3 毕节郝氏兄弟文化传媒有限公司营运资金现状-8

3.1公司简介-8

3.2毕节郝氏兄弟文化传媒有限公司营运资金的现状-8

4毕节郝氏兄弟文化传媒有限公司营运资金管理存在的问题-11

4.1营运资金管理制度不健全，资金使用率低-11

4.2营运资金管理手段和方式落后-11

4.3信息化系统不完善-13

5 优化毕节郝氏兄弟文化传媒有限公司营运资金管理的对策-14

5.1 更新经营理念，加强制度建设，提高资金使用率-14

5.2 创新经营方式，强化资金管理-15

5.3 完善公司营运资金管理系统-16

结论-17

致谢-18

参考文献-19