摘 要:内部控制对于上市企业并不陌生，尤其在经历了前几年的金融危机以后，越来越多的企业更加重视内部控制对于企业健康稳定发展的作用。我国上市公司的内部控制相对于西方发达国家而言还处于不太成熟的探索阶段，这几年由于内部控制不善引发的企业危机比比皆是，引起了我们新的思考。金融危机过后，随着经济的回暖，正是企业走出严冬，复苏成长的时候，我国上市公司要总结经验教训，及时发现现有内部控制存在的问题，采取积极措施，抓住机遇，实现发展。

本文第一部分首先提出了内部控制的现实背景及上市企业实施内部控制的必要性，说明内部控制对于企业生存发展的重要作用。第二部分介绍了内部控制的基本概念，包括内部控制的五大要素和内部控制的目标，并对其进行了适当分析。第三部分结合我国上市公司内部控制现状提出并分析了我国上市公司在内部控制方面存在的问题，第四部分针对这些问题给出了解决方法和建议。最后一部分是对内部控制未来发展趋势的展望和笔者对于这篇论文所做的结论。

关键词：内部控制；风险评估；信息与沟通；内部审计；内部评价 

目录

摘要

ABSTRACT

第1章 绪论-1

1.1 内部控制的现实背景-1

1.2 上市公司实施内部控制的必要性-1

第2章 内部控制基本概念-3

2.1 内部控制的含义-3

2.2 内部控制5大要素-3

2.3 内部控制目标-4

第3章 我国上市公司内部控制现状及问题分析-7

3.1 我国上市公司内部控制现状-7

3.2 分析我国上市公司内部控制存在问题-8

3.2.1 上市公司治理结构不合理-8

3.2.2 风险意识不强，缺乏风险管理-9

3.2.3 信息与沟通系统建设管理不善-10

3.2.4 企业内审作用没有充分发挥-10

3.2.5 企业内部控制评价有待改善-12

第4章 完善上市公司内部控制的主要对策-15

4.1 完善公司内部治理结构-15

4.2 提高风险意识，重视风险评估-16

4.3 加强信息系统的建设管理，强化信息沟通-18

4.4 提高内部审计在企业内部控制中的作用-19

4.5 重视并完善内部控制评价-20

4.6 加强人力资源管理-23

第5章 展望与结论-25

5.1 未来展望-25

5.2 结论-26

参考文献-29

致谢-31