摘要：随着全球经济的一体化发展，企业之间的竞争也愈来愈激烈。随之而产生的企业营运资金管理也成为了一个不可忽视的问题。营运资金管理既要关注营运资金涉及的各个要素问题，又要关注营运资金占用的各个渠道问题，将要素和渠道两个视角有机的结合起来，可以更好地透视企业营运资金管理的全部样貌。营运资金与企业的日常经营活动密不可分，渗透到企业经营活动的各个方面；同时，企业营运资金还与企业的盈利水平息息相关，因此研究企业的营运资金在企业财务管理中，起着至关重要的作用。本文以云南晟鑫混凝土生产有限公司为例，首先阐述了营运资金的概念、营运资金管理的内容，然后对云南晟鑫混凝土生产有限公司营运资金管理现状及问题进行了分析，主要包括对基于渠道的营运资金管理绩效分析和基于要素的营运资金管理绩效分析，通过这两方面的分析找到了该公司营运资金管理中所存在的问题，主要包括存货金额较大，应收账款周转率较低及营运周期较长等问题。并对其原因做了分析，最后提出云南晟鑫混凝土生产有限公司营运资金管理的管理对策，主要包括优化采购流程，加快在产品周转，分销渠道设计恰当，提高应收款周转率及加快营运资金周转等措施。通过对云南晟鑫混凝土公司营运资金管理的分析，为提高企业营运资金管理水平，提供了一定的借鉴作用。

关键词：营运资金；管理；对策；云南晟鑫混凝土公司

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、营运资金及其管理理论概述-2

（一）营运资金的定义-2

（二）营运资金管理的内容-2

二、 公司简介及其营运资金管理的现状分析-4

（一）云南晟鑫混凝土公司背景简介-4

（二）云南晟鑫混凝土公司营运资金管理现状-4

三、 云南晟鑫混凝土公司营运资金管理存在的问题-9

（一）管理体制与管控手段相对落后-9

（二）存货管理不善，过多占用资金-9

（三）应收账款周转缓慢，坏账损失风险加剧-10

（四）资金渠道仍需优化，销售绩效有待改善-10

四、 云南晟鑫混凝土公司营运资金管理问题的对策-12

（一）优化管理制度，完善营运资金管理体系-12

（二）加强存货采购管理，做好存货规划-12

（三）加强应收账款管控手段，减少坏账形成-13

（四）科学设计分销渠道，加快营运资金周转-13

结论-15

参 考 文 献-16