摘要：商业银行是以企业的外壳存在的保障现代社会平稳运行的经济枢纽之一。它是央行货币政策制定完成后的首要执行者，在经济、金融体系中银行都发挥着十分重要的作用。但是随着近几年国内国际金融形势、政策的不稳定，各国的金融环境日趋紧张，同时又伴随着金融危机持续影响，也对各国的银行业产生了冲击。从这几年我国商业银行出现的几起欺诈事件来看，我们的银行业内部控制风险调节的水平还处于一个低级向高级发展的过渡阶段，我们的内控系统还存在着许多的漏洞。因此内部控制作为调节银行稳定、健康发展的必要手段，完善银行的内部控制也成为现在商业银行的重中之重。

本文从商业银行内部控制对国家、银行、个人的意义着手，旨在分析我国商业银行内部控制存在的问题，并深究其背后的原因并通过具体的实例进行分析，明确了内部控制的重要性以及比较商业银行内控理论和实际现实的差距，最后提出几点对策以及完善商业银行内控建设的改进意见，希望能给我国未来银行业内部控制方面提供有益的参考。

关键词：金融危机 商业银行 内部控制 稳定发展

 

目录

摘要

ABSTRACT

前言-3

一、我国商业银行内部控制的问题-4

（一）银行内部控制环境的问题-4

1、内部认识不足-4

2、考评制度和薪酬机制的不足-4

3、管理结构不完善-4

4、内部人才队伍不强大-5

（二）风险识别评估体系存在缺陷-5

1、体系不完善-5

2、结果不准确-5

（三）内部控制措施不力-6

1、行动力弱-6

2、科技手段落后-6

（四）信息交流与反馈-6

1、信息失真-6

2、信息管理不到位-7

（五）监督评价与纠正-7

1、内部监督部门缺乏独立性-7

2、内部控制合规文化尚未形成-7

3、评价产生的问题-7

二、 我国内部控制问题出现的原因-8

（一）外部因素-8

1、我国社会缺少内控意识-8

2、外部监管体制以及法律法规的缺失-8

3、外部审计机构的缺陷-9

4、中国特色社会主义市场经济本身的缺陷-9

5、社会信用环境不理想-9

（二）内部因素-9

1、内控理念不到位-9

2、人才管理机制不完善-10

3、未建立完善的内控系统-10

4、出于成本考虑-10

5、疏于对管理者的监管-10

三、 解决我国银行内控问题的对策-12

（一）加强银行内部控制的外部建议-12

1、强化外部监管体制-12

2、推进法律法规的完善-12

3、改善信用环境-13

（二）加强银行内部控制的内部建议-13

1、加强优秀内控人才的培养及考核制度的调整-13

2、完善风险评估系统-13

3、强化岗位设置-14

4、完善风险评估-14

5、强化内部控制评价-14

结论-16

参考文献-17

致谢-19