摘要: 随着我国社会主义市场经济体制的改革和发展，企业面临着激烈的市场竞争。企业营运资金问题始终普遍存在。营运资金是企业资金总体中流动性最强、最具活力的组成部分，企业的生存与发展在很大程度上取决于营运资金的管理和运转情况。分析企业营运资金运营中存在的问题，优化企业资产结构，寻求加速企业营运资金循环的策略,是提高营运资金使用效益的有效途径。因而，有必要全面地分析企业营运资金管理存在的问题并提出措施，促进经济发展。

论文在阅读了大量文献资料的基础上运用所学的管理理论和财务管理知识，采取调查研究、对比分析等方法，首先阐述了相关概念及理论，然后以协成公司的实际数据作为案例，从公司的流动资产及流动负债入手,对公司营运资金管理中存在的问题进行分析，最终提出解决公司运营过程中资金管理存在问题的对策及建议。

关键词 营运资金；营运资金的管理；对策

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

1.3国内外研究现状-2

1.3.1国内研究现状-2

1.3.2国外研究现状-3

1.4论文内容及方法-3

2营运资金管理的相关理论-5

2.1营运资金的内涵-5

2.2营运资金的特点-5

3南京协成营运资金管理的现状分析-7

3.1公司概况-7

3.2公司营运资金管理质量的分析-7

3.2.1流动资产管理的分析-7

3.2.1.1现金及现金等价物管理的现状-8

3.2.1.2应收账款管理的现状-8

3.2.1.3存货管理的现状-9

3.2.2流动负债管理的分析-10

3.2.3公司的偿债能力分析-11

3.3协成公司营运资金管理中存在的问题-11

3.3.1营运资金结构不合理-11

3.3.2应收账款信用政策制定不合理-11

3.3.3存货占用不合理-12

3.3.4营运资金周转效率偏高-12

3.3.5应付账款期限缩短、额度增加-13

3.3.6管理者素质低下、财务管理意识不强-13

4协成公司营运资金管理问题的改进措施-14

4.1改善原有的资产负债结构-14

4.2加强存货管理-14

4.3制定合理的信用政策-14

4.3.1信用标准-15

4.3.2信用条件-15

4.3.3收账政策-15

4.4合理利用付款政策-16

4.5加强人员培训-17

结论-18

致谢-19

参考文献-20