摘要:内部控制是当今经济社会发展到一定阶段的必然产物，是现代企业内部管理重要手段。本文首先从了解企业内部控制概述，主要包括内部控制原则、内部控制五要素、内部控制目标。掌握了基本的专业知识之后，我选择了自己的实习单位作为自己的研究对象，通辽余粮堡直属库主要经营产品是粮食仓储、贸易。文章从内部控制五要素分析直属库现状，内部控制环境是所有要素的基础，因此从组织结构、人力资源、胜任能力、企业文化四个部分进行探讨，其他四个要素要以内部环境为前提，相互联系、互为补充。企业在迅速发展的过程中难免会出现制度上的漏洞，余粮堡直属库也不可避免的存在不完善的地方，经过以上一系列的学习、查找、研究，针对存在的问题提出解决的对策。

关键词：内部控制；信息系统；风险管理

目录

摘要

Abstract

1企业内部控制概述-2

1.1内部控制-2

1.2内部控制五要素-3

1.3内部控制目标-3

2通辽市余粮堡直属库简介-4

3通辽余粮堡直属库内部控制现状-4

3.1内部环境-4

3.1.1组织结构-5

3.1.2人力资源-5

3.1.3胜任能力-6

3.1.4企业文化-6

3.2风险评估-6

3.3控制活动-6

3.4信息与沟通-7

3.5内部监督-7

4通辽余粮堡直属库内部控制存在问题-7

4.1人力资源与绩效考核制度不健全-8

4.2信息系统失真-8

4.3监督制度不完善-8

4.4风险意识淡薄，风险管理不规范-9

5完善通辽余粮堡直属库内部控制建设的措施-9

5.1  提高会计人员的整体素质-9

5.2提出信息系统失真的对策-10

5.3完善内部控制监督机制-10

5.4制定风险管理解决办法-10

结    论-12

参考文献-13

致    谢-14