摘要:任何企业的发展壮大，都离不开资金的支持，企业用来保证企业生产发展需要的资金就是企业的营运资金。以现如今的企业的未来来看，营运资本对于小微企业的资金运作极为关键，是企业健康运转的基础，缺少了资金的支持，企业就无法进行采购、生产、销售，企业也就无法进行技术的更新、改造；缺少营运资金，企业的财务管理就会出现危机，进而会危及到企业的生存。因此，企业的发展可以说是始终围绕着营运资金，强化对营运资金的管理，对促进企业快速、健康发展有着重要的意义。本文将以大连睿海信息公司的营运资金作为研究和分析的对象，在相关理论的指导下，来分析睿海信息公司在营运资金管理上的做法和实际存在的问题，并通过多种方法来进行分析，在此基础上提出相应的改进对策，以促进企业的营运资金的管理。

关键词：营运资金；资金周转；企业管理

目录

摘要

Abstract

1 相关理论及概念界定-1

1.1 营运资金的概念与特点-1

1.2 营运资金管理概述-2

2 睿海信息营运资金管理的现状-3

2.1 睿海信息简介-4

2.2 营运资金管理效率的指标分析-4

2.2.1 应收账款周转率-5

2.2.2 存货周转率-5

2.2.3 营业周期-5

2.2.4 流动资产周转率-5

2.3 睿海信息营运资金管理现状分析-5

2.3.1 流动资产投资和流动负债融资政策-5

2.3.2 营运资金规模分析-6

3 睿海信息营运资金管理存在的问题-7

3.1 货币资金严重短缺-8

3.2 应收账款周转速度缓慢-8

3.3 存货周转速度缓慢-8

3.4 营运资金管理中内部控制存在问题-8

4 完善睿海信息营运资金管理的对策-9

4.1 拓宽融资渠道，增加营运资金存量-10

4.2 合理控制应收账款规模，加速应收账款周转-10

4.2.1 了解客户信用等级，严格控制应收账款的审批条件-10

4.2.2 建立动态的资信评审和账款跟踪管理体系-10

4.2.3 重新规划收款制度-11

4.3 加强存货管理，提高存货周转速度-11

4.3.1 大力研发自主品牌，减少OEM产品的使用-11

4.3.2 加强对存货的管理制度，提高存货周转率-11

4.3.3 推行适时制生产系统-11

4.4 加强内部控制制度-12

结论-13

参考文献-14

致  谢-15