摘要: 随着经济的发展和改革开放的深入，企业之间的竞争越来越大，所有企业要想在激烈的市场竞争中取得胜利，就必须加强对流动资金的管理。在世界经济衰退的情况下，中小企业资金紧张成为了世界性的难题，解决中小企业资金短缺的困境对增加就业、减小城乡差距、改善民生、构建和谐社会具有重要作用。本文对导致中小企业融资困难的原因从金融机构、政策环境等方面进行了分析，以落实中国银监会解决中小企业融资难的五项措施为基础、从改善中小企业综合素质出发，提升服务质量水平、进行金融改革创新、营造金融生态环境等方面给出了建议。本文认为野马公司可以通过增加流动资金存量，拓宽融资渠道；加强内部控制制度等措施来加强对流动资金的管理；合理控制应收账款的规模，加速应收账款周转。

关键词：流动资金;流动性管理;内部控制

目录

摘要

Abstract

1 企业流动资金管理概述1

1.1 流动资金的概念1

1.2 流动资金管理的重要性1

2 野马公司资金流动性管理分析3

2.1 公司概况3

2.2 野马公司流动资金管理现状分析4

2.2.1 资金积累状况4

2.2.2 存货状况4

2.2.3 应收账款情况4

2.2.4 流动负债情况4

3 公司流动资金管理中存在的问题5

3.1 资金流动性问题5

3.2 流动资金周转的效率性问题6

4 完善野马公司流动资金管理的对策7

4.1 扩大民间融资渠道，由此增加资金存量7

4.2 合理控制应收账款规模，加速应收账款周转7

4.3 运用科学的办法管理存货，提高周转速率9

4.4 加强内部控制管理10

结    论11

参 考 文 献12

致    谢13