摘要:货币资金具有的流动性高和安全性低的特点，这往往成为不法分子贪污、挪用和盗窃的对象。近几年来，许多企业单位和个人非法挪用资金、设立小金库的事件屡见不鲜。本文通过对Y软件企业资金管理的分析来进行优化战略的选择。首先提出了软件企业在现代社会的发展处境，披露企业目前的货币资金状况。在这样的状况下，企业要进行内部调节财务及人员的风险，使得企业在经营风险和财务风险相搭配的情况下更稳健的发展。对于Y公司而言，我们既卖服务也卖产品。因此在解决内部控制方面的问题，获得回款的频率就会越大，为此，企业就一定要选择一个良好的内部控制战略来控制货币资金。

关键词：内部控制；货币资金；企业财务

目录

摘要

Abstract

1引言-1

2相关理论概念界定-2

2.1 货币资金内部控制的概念-2

2.2 货币资金内部控制的方法-2

3 Y企业货币资金现状及存在的问题-3

3.1 Y企业简介-3

3.2 Y企业的货币资金现状的数据分析-3

3.3 Y企业内部存在的问题-5

4 Y公司货币资金内部控制优化对策-6

4.1加强货币资金授权批准的控制-6

4.3 加强货币资金全面预算控制-7

结论-8

参考文献-9

致谢-10