目录

摘要

Abstract

一、导论-1

二、文献综述-1

（一）国外研究现状-1

（二）国内研究现状-1

（三）国内外文献述评-2

三、小型企业内部控制问题分析—以JY公司为例-2

（一）内部环境基础薄弱-3

（二）风险识别与应对意识淡薄-4

（三）控制活动缺乏规范-4

（四）信息沟通渠道单一-5

（五）独立稽核缺失-6

四、JY公司内部控制改进方案-6

（一）优化内部控制环境-6

（二）建立有效的风险识别、评估、应对机制-7

（三）规范控制活动-8

（四）完善信息与沟通的渠道-9

（五）健全监督机制-9

五、结论-10

参考文献-11

摘要：据相关调查，我国小型企业占全国企业的90%以上，占有数量上的绝对优势。伴随着逐渐增强的科技和创新能力，小型企业对于我国的发展贡献以及在国家经济中的地位会越来越重要。但是由于不健全的企业制度和过小的企业规模等原因导致我国大部分小型企业生命力短暂。本文正是基于上述背景，通过分析案例公司存在的内部控制环境薄弱而引起的不规范的内控活动以及监督机制不到位等内部控制的问题。从内控五要素的方面提出加强小型企业内部控制意识、完善组织机构设置、增强各个循环的内控监督等完善内控建设的相关策略，希望能对我国小型企业管理者在对内控建设的方面有一定的启发作用。

关键字：小型企业  内部控制  监督