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摘要:在“现金为王”的趋势下,现金是企业持续经营的一项重要资产,企业经营者追求利润的同时更需要重视企业的现金管理,在保证现金流动性的同时力求达到收益的最大化。因此,本文简要的概述了企业现金管理的内容目标以及相关理论知识,通过对企业现金质量和周转期的现状分析,对存货积压及应收账款回款速度慢、现金预算不完善以及企业内部管理制度存在的问题,从存货管理、应收账款管理、企业内部控制以及银企合作的角度提出一些可行的措施。
关键词:现金管理;现金质量;现金周转期
目录
摘要
ABSTRACT
1引言-4
2.企业现金管理的理论概述-4
2.1 现金管理的内容和目标-4
2.2 现金价值理论-4
2.3 现金持有量决策理论-5
3.企业现金管理的现状-5
3.1 现金管理质量分析-6
3.1.1盈利现金比率-6
3.1.2全部资产现金回收率-7
3.2 现金周转期分析-7
3.3 企业现金管理的内部控制现状-9
4.企业现金管理现状的原因分析-9
4.1存货管理不足、应收账款不能及时收回-9
4.2 现金预算不完善-10
4.3企业内部控制体制不完善-10
5.对于企业现金管理的改进对策-11
5.1注重存货和应收账款的管理-11
5.1.1 科学合理的及时调整生产计划-11
5.1.2 加速应收账款的回款速度-11
5.2 加强企业内部控制-11
5.2.1 完善内部控制制度,健全监控体系-11
5.2.2 加强现金预算,合理确定现金持有量-12
5.3 强化银企合作-12
6.总结-13
参考文献-14
致 谢-15