【摘要】企业有了良好的内部控制体系，才能在竞争激烈的市场竞争环境下得以生存发展。本文主要从分析企业内部控制制度存在的问题入手，以DH公司作为主要研究对象，探讨解决企业内部控制管理存在的问题及应采取的优化措施。

本文通过对DH公司内部控制系统存在的问题提出改进建议，发现对于现在的企业来说，内部控制系统的完善是非常重要的。通过对企业内部控制系统的优化，企业能够得到更为有效的管理，不仅可以提高企业自身的盈利能力，创造经济效益，还可以扩充就业岗位，促进就业，具有较高的社会意义。

本篇论文主要由以下五个部分构成：第一部分介绍了本人选择该题目的背景和意义并进行了国内外关于内部控制理论的研究综述。第二部分以阐述内部控制的基本知识为主，整理了关于内部控制概念、分类及相关原则。第三部分对DH公司的情况进行了简单的介绍，并指出了DH公司内部控制存在的问题，主要集中在内部控制环境、风险防范、内部控制活动、信息与沟通以及监督这五个方面。第四部分以第二、三部分为基础，同时结合DH公司的实际状况，对其内部控制体系设计提出了一些改进建议，希望能够使DH公司的内部控制系统得到优化。第五部分是全文的结论与展望，提出了研究结论、存在的不足以及对未来研究方面的展望。

【关键词】内部控制；中小企业；内部控制优化

目录

摘要

Abstract

一、 绪 论-1

（一）选题背景和意义-1

（二） 国内外研究综述-2

（三） 论文的研究内容和框架-3

二、内部控制系统相关理论-4

（一）内部控制概念-4

（二）内部控制的分类-4

（三）内部控制相关原则-5

三、 DH公司内部控制存在问题-6

（一）DH公司简介-6

（二）DH公司内部控制存在问题-6

1.内部控制环境薄弱-6

2.风险防范意识差-7

3.内部控制活动不够到位-9

4.信息沟通不畅-10

5.监督机制乏力-10

四、 DH公司内部控制问题解决方案-11

（一）环境问题解决方案-11

(二)风险防范问题解决方案-12

（三）内部控制活动问题解决方案-13

（四）信息沟通解决方案-14

（五）监督问题解决方案-15

五、结论与展望-16

（一）研究结论-16

（二）研究局限性-17

（三）研究展望-17

参考文献-18