【摘要】自从新三板扩大其容量到现在，很多的企业和一些投资者都对新三板市场有着非常热情的追捧，挂牌企业数量与日俱增，但与此同时，一些企业在财务信息披露、发行股票等方面违反规定的相关违规事件也时有发生，在诚信档案数据库上留下污点。所以，证券公司不仅要确保拟挂牌的企业要成功地进行挂牌，而且要对挂牌的企业进行质量的提高，并且对于新三板拟挂牌的公司一定要加强对其财务的尽职调查。这不单单对证券公司发展其企业能够成功挂牌后的业务有利，同时也对整个新三板市场质量的提高更有利。本篇文章基于这样的背景，以具体公司为例，分析如何对新三板上市进行财务尽职调查分析。

【关键词】 新三板上市；尽职调查；财务尽职调查

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义及目的-1

（三）文献综述-1

（四）研究方法及思路-3

二、相关概念和理论概述-3

（一）财务尽职调查的概念-3

（二）新三板挂牌的要求-3

（三）财务尽职调查对企业挂牌新三板的重要性-4

（四）基于新三板上市的的财务尽职调查-4

三、财务尽职调查的案例分析-4

（一）公司基本情况及初步调查-4

（二）公司财务状况的尽职调查分析-5

1.资产的尽职调查与分析-5

2.负债的尽职调查与分析-9

3.损益的尽职调查与分析-11

4.现金流量尽职调查与分析-13

5.财务风险的尽职调查与分析-14

四、结论与展望-16

（一）研究结论-16

（二）研究不足及后续展望-16

参考文献-17