摘要:企业内部控制管理是现代企业管理的方式，他的真正含义是指企业为了实现经营的目标，保护资产的安全完整和会计信息资料的真实可信，确保经营方针的贯彻执行，保障经营活动的经济性、效率性和效果性而在企业内部进行自我整改、约束、规划、评估和控制的措施。同时，内部控制也是企业生产经营的核心。健康的内部控制体系可以使企业在竞争中发挥优势，提高会计信息资料的真实性和可靠性，保证生产和经管活动顺利进行，保护企业财产的安全完整，保证企业既定方针的贯彻执行，为审计工作做基础。其中内部控制包含五个要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。因此本文通过这五个方面对海信集团的内部控制进行深入研究，分析现状找出问题并给予解决方法，促使海信集团拥有更健康的内部控制体系，促进企业拓展生产，提高经济效益。

关键词：内部控制；内部活动；经营目标

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究目的及意义-1

1.1.1研究目的-1

1.2 国内外研究现状-2

1.2.1国外研究现状-2

1.2.2国内研究现状-2

1.2.3国内外研究现状综合评述-3

1.3 研究内容及方法-4

1.3.1研究内容-4

1.3.2研究方法-4

2海信集团内部控制分析-5

2.1海信集团的公司简介-5

2.2海信集团内部控制现状分析-6

2.2.1海信集团内部环境现状-6

2.2.2海信集团内部风险评估现状-7

2.2.3海信集团内部控制活动现状-7

2.2.4海信集团内部信息与沟通现状-7

2.2.5海信集团内部监督现状-7

2.3海信集团内部控制存在的问题-8

2.3.1组织框架不完善-8

2.3.2风险划分不够细致-9

2.3.3内部控制形式单一-9

2.3.4信息与沟通不完善-9

2.3.5监督不到位-10

2.4海信集团内部控制存在问题的原因分析-10

2.4.1忽略组织框架的重要性-10

2.4.2经营风险细节处理不到位-10

2.4.3企业竞争激烈且内部框架单一-11

2.4.4上下级沟通不畅-11

2.4.5监督部门少且监督人员力量薄弱-11

3海信集团改进内部控制措施-12

3.1海信集团改进内部控制的目标-12

3.2 海信集团改进内部控制的主要措施-12

3.2.1加强内部环境的建设-12

3.2.2风险评估细节化-13

3.2.3规范内部控制灵活运用-14

3.2.4优化信息与沟通的平台-14

3.2.5加强监督并积极引进人才-15

结论-16

参考文献-17

致谢-19