摘要：我国当前经济的核心是金融,而对于金融来说，它的支柱是银行。银行业稳定和健康的发展,非常直接的关系到了社会经济的平稳、金融体系的健康发展，甚至国家总体安全。银行业在中国各个行业来看是一个肩负着高负债与高风险的行业。自商业银行诞日之后,便受到来自各个方面相关风险的胁迫,并且从大体角度来看进行风险管理的难度系数是相当大的。随着公司业务的发展和不断的竞争，商业银行所面临的风险变的越来越复杂了，因此需要我们采取一些科学的控制办法对风险进行有效的管理，以上是我国商业银行对经营能够平稳的期待。从宏观角度来看,当今我国的商业银行风险管理情况实在让人放心不下,这其中主要包括了各种内部和外部因素的影响,然而内部控制存在着不可避免的缺陷则是根本问题的所在。综上所述，对我国的商业银行进行适当和有效的内部控制是商业银行的风险管理的重要依据，从客观角度来说，也是加强中国金融监管，维护金融社会稳定的基本要求。

    本篇文章，通过内部控制与风险管理的基本理论概念，组成要素，方法和手段所形成的客观和全面的认识，分析商业银行风险管理与内部控制存在的重要问题，并提出处理问题的建议。

    关键词：风险管理  内部控制  商业银行

 

目录

摘要

一、引言-1

（一）研究背景-1

（二）研究意义-1

（三）学术回顾-2

1.国外研究情况-4

2.国内研究情况-4

二、我国商业银行的内部控制与风险管理现状-4

（一）国有商业银行内部控制与风险管理现状-4

1.经营风险逐渐增大

(1)外部竞争激烈导致经营风险增大-4

(2)技术性风险错误或事故尚难以根绝-4

2.内部控制的缺陷

(1)内部控制制度建设难以适应业务发展的需要-4

(2)人力资源配置方式不能适应内部控制的要求-5

(3)业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移-5

（二）股份制商业银行内部控制与风险管理现状-5

1.内部环境薄弱-5

(1)产权制度存在缺陷-6

(2)缺乏良好的内控文化-6

2.风险控制环节不规范-6

三、基于建设银行与光大银行比较分析-6

（一）银行简介-7

（二）建设银行与光大银行内部控制指标和风险管理指标比较-8

1.内部控制指标-8

2.风险管理指标-9

(1)资产安全程度类指标-9

(2)流动程度类指标-10

3.盈利能力指标-11

四、结论与建议-12

（一）内部控制与风险管理的区别-12

1.组成要素不同-12

2.具体活动不同-12

3.风险应对不同-12

4.框架内涵不同-13

（二）内部控制与风险管理的联系-13

（三）基于风险管理的内部控制体系建议-14

1.建设以“现金流量”为核心的内部控制模式-15

2.制定风险管理预案，强化关键环节风险控制-14

3.建立健全风险管理信息系统,实现风险预警-14

4.激励全员参与内部控制，强化人力资源控制-15

(四)我国商业银行风险管理的改进建议-15

1.创造良好内部环境-15

（1）完善公司治理和组织架构-15

（2）建立充分有效的内控体系-16

 (3) 积极培育风险意识和文化-16

2.完善监督检查机制-15

（1）增强内部控制的综合评价-15

（2）保持监控部门的独立权威-15

（3）培养高素质的复合型人才-15

（五）内部控制与风险管理的融合与协同-16

参考文献