摘要：在企业所有资产中流动性最强的的是现金。每一个企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、对外出资和支付税收等活动中的现金流动状况都需要现金流来记录，因此现金流反映了一个企业的现金收支状况，在企业的发展中尤为重要。但当前企业在进行现金管理时存在诸多问题，尤其是毛纺行业的资金管理问题相当严重，这给整个行业带来了极大的损失。可见，一个企业想要在竞争中保持长期健康发展并处于领先地位，那么企业必须加强企业的现金管理，提高企业资金的利用率。为了分析研究企业在进行现金管理时存在的问题以及解决对策，本文首先阐述了资金管理的概况，然后以阳光公司为例，讨论其在资金管理中存在的一些问题，最后针对发现的问题提出相应的对策。

关键词：资金管理，内部控制，毛纺行业

目录

摘要

Abstract

1  引言-4

2  资金管理的概念及重要性-4

2.1  资金管理的概念-4

2.2  资金管理的重要性-4

3  江苏阳光公司概况-4

3.1  阳光公司简介-4

3.2  阳光公司的经营现状-5

3.3  阳光公司资金管理现状-6

4  江苏阳光公司存在的问题分析-7

4.1  现金的内部控制不严、管理混乱-7

4.2  企业管理人员和会计人员素质低，财务观念淡薄-7

4.3  缺乏现金流监控，部分现金流向不明-8

4.4  资金管理手段落后、使用效益低下-8

5  江苏阳光公司资金管理方面应采取的对策-8

5.1  加强企业的现金内部控制-8

5.2  加强企业管理人员现金管理意识和素质-9

5.3  资金集中管理-9

5.4  加速推行全面预算管理-9

5.5  健全资金监督体系-9

结论-10

参考文献-11

致谢-12