摘要:现金流量是企业经营的晴雨表，在企业的经营管理中，现金流量管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。本文在以往研究文献的基础上，介绍了现金流量的内涵、现金流量的内容。以南京视威公司为例，介绍了该公司现金流量的整体状况，从经营活动中的现金流量、筹资活动中的现金流量、投资活动中的现金流量以及三种活动现金流量的对比方面着手对视威公司现金流量管理进行深入分析，发现企业现金流量管理问题有现金流量管理目标不合理，现金流量管理流程及方法过于简单，盈利质量不乐观，投资能力不足等等。提出的建议有加强企业管理人员现金流量管理意识，制定有效现金流量管理的目标以及规范和完善现金流量管理流程。通过有效的现金管理，提高企业财务管理的质量和效率，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和企业价值。

 

关键词  现金流量；现金流量管理；管理策略

 

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

1.3国内外研究回顾-2

1.3.1国外现金流量管理研究回顾-2

1.3.2国内现金流量管理研究回顾-2

1.4论文写作的思路及结构-3

2 现金流量管理概述-4

2.1现金流量的内涵-4

2.2现金流量管理的意义和目的-4

2.2.1现金流量管理的意义-4

2.2.2现金流量管理的目的-4

2.3现金流量管理的内容-4

2.3.1生产经营中的现金流量管理-4

2.3.2筹资活动中的现金流量管理-5

2.3.3投资活动中的现金流量管理-5

3 南京视威电子科技股份有限公司现金流量分析-6

3.1南京视威电子科技股份有限公司简介-6

3.2视威公司现金流量的整体状况分析-6

3.3经营活动现金流量管理分析-7

3.3.1 经营活动总体状况分析-7

3.3.2 经营活动现金流量流入流出状况分析-7

3.3.3 经营活动中盈利能力分析-8

3.4 筹资活动现金流量管理分析-10

3.4.1 筹资活动活动总体状况分析-10

3.4.2 筹资活动现金流量流入流出状况分析-10

3.4.3 筹资活动中现金支付能力分析-11

3.5 投资活动现金流量管理分析-13

3.5.1 投资活动总体状况分析-13

3.5.2 投资活动现金流量流入流出状况分析-13

3.6经营、筹资、投资活动现金流量对比分析-14

3.6.1 现金流量收入对比分析-14

3.6.2 现金流量支出对比分析-16

3.6.3 现金流入流出对比分析-17

4视威公司现金流量管理存在的问题及解决-19

4.1现金流量管理的现状及存在的问题-19

4.1.1现金流量管理目标不合理-19

4.1.2现金流量管理流程及方法过于简单-19

4.1.3盈利质量不容乐观，营运资金管理能力欠佳-19

4.1.4投资能力不足，投资机会较少-20

4.2现金流量管理存在的问题原因分析-20

4.3现金流量管理问题的解决方法-20

4.3.1加强企业管理人员现金流量管理意识-20

4.3.2制定有效现金流量管理的目标-21

4.3.3规范和完善现金流量管理流程-21

结论-23

致谢-24

参考文献-25