摘要:近年来，随着电子产品的普及，电子行业进入了快速增长的阶段。营运资金与企业的日常生产经营活动有着密切的联系，其触角几乎可以延伸到企业生产经营的各个方面，是企业日常流动性最大、变化最快和周转性最强的资金。本文在国内外学者研究基础之上，回顾了营运资金管理的基本理论和方法，对营运资金的内涵、分类、内容及投资和融资政策进行阐述。以江苏裕成电子有限公司为研究对象，以其近三年的财务报表为基础，通过分析公司的营运资金偿债能力，流动资产、流动负债及其协调性，构建了以渠道为基础的营运资金绩效评价体系。最后找出其营运资金管理存在的问题：应收账款回收困难，坏账严重；资金筹资不科学；采购计划不全面，营销策略欠缺等。并对江苏裕成电子有限公司营运资金管理提出改进措施。

关键词 营运资金；按渠道绩效评价体系；周转期

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

1.3研究现状-2

1.3.1国内研究现状-2

1.3.2国外研究现状-3

1.4论文框架结构-4

1.5论文可能创新之处-4

2 营运资金管理概述-6

2.1营运资金的内涵-6

2.2营运资金的分类-6

2.3营运资金管理的内容-6

2.4营运资金政策-7

2.4.1营运资金融资政策-7

2.4.2营运资金投资政策-7

2.4.3投资和融资策略的组合-7

3江苏裕成电子有限公司营运资金管理分析-9

3.1公司简介-9

3.2电子扬声器行业特征分析-9

3.3营运资金偿债能力分析-9

3.4流动资产、流动负债及其协调性分析-10

3.4.1流动资产分析-10

3.4.2流动负债分析-12

3.4.3流动资产、流动负债的匹配关系分析-14

3.5营运资金按渠道评价体系-14

3.5.1各渠道简述-14

3.5.2各渠道营运资金周转期分析-15

4裕成电子营运资金管理问题及建议-18

4.1存在问题-18

4.2改进措施-18

结论-20

致谢-21

参考文献-22