摘要:进入21世纪，各国金融在自由化、创新化、国际化、市场一体化过程中，商业银行风险问题日渐突出，这不仅直接影响着是商业银行自身的生存和发展，而且威胁着各个国家和整个国际经济秩序的稳定。因此构建一个与商业银行业务性质和规模相符的内部控制体系是非常重要的。本文描述了我国上市商业银行内部控制的现状和我国上市商业银行内部控制存在的问题，分析了相关原因，并提出了加强我国上市商业银行内部控制的政策建议。

关键词：上市商业银行；　内部控制制度； 金融风险

目录

摘要

Abstract

一、前言1

二、我国商业银行内部控制制度存在的问题1

（一）商业银行内部控制的涵义1

（二）商业银行内部控制的要素2

（三）我国商业银行内部控制制度存在的问题3

三、国外商业银行内部控制经验借鉴6

四、我国商业银行内部控制制度存在问题的建议7

（一）内部控制环境存在问题的建议7

（二）风险识别和评估存在问题的建议 8

（三）内部控制活动存在问题的建议8

（四）信息系统存在问题点的建议 9

（五）内部审计存在问题的建议10

五、结论10

参考文献11

致    谢12