【摘要】随着我国改革开放的深化，各行业之间竞争日益加剧。在企业发展过程中，需要有可靠的资金作为基础。在公司日常运行中最关键的步骤是企业偿债能力的分析，所以偿债能力的分析已变成财务考察的核心内容。企业偿债能力的高低直接影响着企业可持续发展。企业想在严峻的市场环境中处于有利地位就必须资金充足，所以企业在筹集资金方面，是必须走上负债经营的道路。本文以H公司为例，从H公司短期偿债能力和长期偿债能力两个方面进行了分析，提出了现金流不充裕，结构不合理等缺陷，并且根据不足提供了改善单一经营模式和制定合理的收款政策两条建议，以期为利益相关者提供一定参考。

【关键词】偿债能力；财务指标；现金流量

目录

摘要

Abstract

一、文献综述 1

（一）国外文献综述 1

（二）国内文献综述 1

二、影响H企业偿债能力的因素 2

（一）H公司简介 2

（二）企业内部因素 2

（三）企业外部因素 3

三、H企业短期偿债能力分析 4

（一）短期偿债能力的静态分析 4

（二）短期偿债能力的动态分析 5

四、H企业长期偿债能力分析 6

（一）资产规模对长期偿债能力影响的分析 6

（二）盈利能力对长期偿债能力影响的分析 8

（三）现金流量对长期偿债能力影响的分析 9

（四）长期偿债能力的行业分析10

五、H企业偿债能力存在的问题11

（一）现金流不充裕，现金保障程度低11

（二）结构不合理，流动资产占比高11

六、提高H企业偿债能力的建议11

（一）优化资产结构，提高资产运营效率11

（二）制定合理的收款政策，提高现金保障度12

参考文献13