摘要： 现金管理是企业管理的核心，在企业的经营与发展中不可或缺。企业的经营业绩和财务成果很大程度上受到现金管理水平的影响。不仅是企业经营状况，对于企业的长远发展，现金管理也起着举足轻重的作用，因此想要发展和成长的企业，必须得注重现金流的管理。提高现金管理的质量，可以为企业谋求更多的利润。对企业将来可能出现的财务风险，现金管理也具有预测和防范的作用。最后企业要想发展壮大，最根本的是要提高自身的竞争力，而现金管理水平的提高可以很好地提升企业的核心竞争力。

本文从企业现金管理的意义和作用阐述和指出了重庆建达公司需要加强现金管理的必要性和原因，结合建达公司的财务现状和实际情况，从财务指标和制度方面谈了建达公司现金管理存在的问题及原因，并就此提出了相应的应对措施包括提高公司对现金管理的重视度、加强公司现金流预算管理、健全公司现金管理制度。

关键词：企业管理 现金流管理 预算管理

 

目录

摘要

ABSTRACT

一  引言1

二  现金管理的意义和作用2

（一）企业加强现金管理的目的和意义2

（二）强化公司现金管理必要性的原因3

三  重庆建达公司现金管理的现状5

（一）公司简介5

（二）公司现金管理制度现状分析6

（三）公司现金流量现状分析7

四  建达公司现金管理存在的问题9

（一）从现金管理制度谈现金管理存在的问题9

（二）从现金流状况谈现金管理存在的问题10

五  建达公司现金管理问题的原因分析13

（一）公司现金管理意识缺失13

（二）从制度分析现金管理存在问题的原因13

（三）由现金流状况分析现金管理存在问题的原因14

六  建达公司现金管理问题的应对措施16

（一）提高公司对现金管理的重视度16

（二）健全公司现金管理制度16

（三）加强公司现金流预算管理17

七  结论20

参考文献21

致 谢22