摘要：伴随我国社会主义市场经济的发展，内部控制贯彻于经营与管理活动的各个环节，内部控制制度在经营活动中，日益发挥着重要的作用。只要存在经济活动和管理，就需要建立相对应的内部控制制度。然而我国很多的企业与单位在内部控制方面，管理体制尚且不够完善，控制能力较为薄弱，除了存在体制上的不完善之外，管理者能力方面也存在着许多问题，特别是管理者对内部控制缺乏相关意识，没有引起足够的重视，在这样的情况下，企业与单位在经济活动的各个环节很容易出现问题。本文通过对事业单位内部控制现状的具体分析，主要是借助相关理论对事业单位内部控制的具体情况和各环节的问题进行分析，试图寻找解决问题的方法，与相应的改善策略，使其有效的进行内部控制，提高事业单位的经营水平和管理水平，促进其可持续发展。

 

关键词：重庆棋院 内部控制 行政事业单位 改善措施

 

目录

摘要

ABSTRACT

引言1

一 内部控制的概述 2

 （一）内部控制的概念..2 

 （二）内部控制的要素..2

  1.控制环境..2

  2.风险评估..3  

  3.控制活动..3 

  4.信息与沟通.3  

  5.监控.3  

 （三）内部控制的重要意义3

  1.提高会计信息资料的正确性和可靠性..3

  2.保证生产和经管活动顺利进行..4 

  3.保护企业财产的安全完整.4     

  4.保证企业既定方针的贯彻执行..4  

  5.为审计工作提供良好基础.4   

 （四）内部控制的目标..4 

  1.促进实施发展战略（战略目标）.4 

  2.促进提高经营管理效率（营运目标）..5     

  3.促进提高信息报告质量（报告目标）..5  

  4.促进维护资产安全完整（资产目标）..5 

  5.促进国家法律法规有效遵循（合规目标）5

二 关于重庆棋院内部控制的问题及分析.6

 （一）重庆棋院的基本情况6

  1.重庆棋院基本简介.6

  2.重庆棋院的内部组成详细介绍..6

 （二）重庆棋院内部控制现状分析7

  1.重庆棋院内部控制结构图.7

  2.重庆棋院内部控制现状..7

 （三）重庆棋院内部控制存在的问题..8

  1.领导层内部控制存在的问题8

  2.重庆棋院各部门存在的问题10

三 关于重庆棋院内部控制问题的改善措施15

 （一）优化内部控制现状，提高领导者的内部控制意识15

  1.建立良好的内部控制环境.15

  2.提高领导者的内部控制意识15

 （二）建立基于风险管理的内部控制制度，定期开展内部控制自我评估..15

  1.建立基于风险管理的内部控制制度15

  2.定期开展内部控制自我评估15

 （三）建立长效的监督机构，充分发挥内外部监督的作用..16

  1.建立长效的监督机构16

  2.充分发挥内外部监督的作用16

 （四）建立考核激励制度，提高内部控制执行水平..16

  1.建立相关的考核激励制度.16

  2.提高内部控制执行水平..16

四 总结17

参考文献.18

致谢19