摘要： 当前国际国内经济形势严峻，全球经济低迷，加之中国房地产已经发展了几十年，市场饱和度高，存在大量库存，国家一方面出台一系列政策去库存，另一方面也推出了限制房地产的政策，受此影响我国房地产行业发展面临空前的危机，房地产开发企业不仅需要在这一时期保证有充足的流动资金，避免因为资金链断裂而出现烂尾楼，还应该提高内部控制的水平。内部控制制度不管在什么时期都是管理公司的基本制度，现如今，面对来自各方面的挑战，内部控制制度可以公司内部健康发展，使房地产企业轻松应对当前的局面。本文主要分析龙湖地产股份有限公司内部控制存在的问题，结合国内外内部控制的先进理论，结合国际国内形势和当前房地产市场现状，通过实地考察和查询相关文献资料，了解龙湖地产股份有限公司的内部控制制度，从几个方面来分析这些内部控制措施的合理性和存在的问题，进而得出解决龙湖地产股份有限公司内部控制问题的对策，为房地产企业做一个良好的示范作用，维护房地产行业稳定健康发展。

 

关键词：内部控制 房地产企业 体系研究

 

目录

摘要

ABSTRACT

引言.1

一 内部控制的概述..2

    （一）内部控制的基本概念...2

（二）内部控制的原则2

 1.内部控制的基本原则..2

 2.内部控制的基本要素..2

（三）内部控制的一般形式...2

二 龙湖地产内部控制概述...4

    （一）龙湖地产简介..4

（二）龙湖地产内部控制现状5 

 1.信息沟通系统.5

2.控制环境..5

3.控制措施..6

4.风险控制..7

5.监督检查..8

三  目前龙湖地产内部控制存在的问题...9

    （一）企业内部环境问题..9

    （二）企业风险预警制度欠缺10

    （三）企业内部沟通不畅.10

（四）企业内部监督检查失.10 

（五）控制措施存在弊端.12

四 解决龙湖地产内部控制存在问题的对策..13

    （一）建立良好的内部控制环境..13

     1.强化企业领导对内部控制的重视程度.13

     2.完善企业的治理结构.13

     3.强化企业文化建设...13

（二）完善内部控制体系.13

1.坚持不相容职务分离原则.13

2.完善内部监督检查体系...14

3.制定适合公司的控制措施.14

（三）健全风险预警制度15

（四）提高内部沟通的效率..15

五 结论17

参考文献...18

致谢19