摘要:货币性资产的管理是企业资产管理的重点。及时有效的管理措施是企业获得盈利的必要条件，更是促使企业逐渐壮大的“催化剂”；不完善的货币性资产管理方法则会使企业生产经营效率下降，甚至导致企业破产。因此，企业加强货币性资产的管理不可缺少。如何有效实施企业的货币性资产管理是本文阐述的要点。

本文共分为五个部分：第一部分绪论。介绍了本文的选题背景、研究意义、国内外研究现状、研究方法以及本文研究的主要内容。第二部分货币性资产管理的理论概述。主要介绍了货币性资产的含义、内容和货币性资产管理的理论。其管理内容包括货币性资产管理的含义、作用及管理和控制原则。第三部分企业货币性资产现状。简要描述了公司货币资金、应收账款和其他应收款的管理现状及与同行业其他公司的对比。第四部分主要介绍了本公司由于集团内部资金控制不完善、应收账款管理出现问题，导致了资金利用率不高、收账速度减缓，从而提出了相对的改善对策。第五部分为总结。

关键词  货币性资产 ；资金运动 ；安全管理

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景及意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3研究内容及方法-2

1.3.1研究内容-2

1.3.2研究方法-3

2货币性资产管理的理论概述-4

2.1货币性资产的含义-4

2.2货币性资产管理的理论-4

2.2.1货币性资产管理的定义-4

2.2.2货币性资产管理的作用-4

2.2.3货币性资产管理和控制原则-4

3 兰州兰石公司货币性资产管理的现状分析-5

3.1公司简介-5

3.2 公司资产管理部门及职能设置-5

3.2.1部门职责-5

3.2.2岗位职责-5

3.3公司货币性资产管理的现状-6

3.3.1货币性资产总体分析-6

3.3.2货币性资产单项分析-9

4公司货币性资产管理存在的问题、成因及对策-17

   4.1公司货币性资产管理存在的问题-17

4.1.1 货币性资产占总资产的比重过多-17

4.1.2 现金管理方面的问题-17

4.1.3 应收账款管理问题-19

   4.2公司货币性资产管理问题产生的原因-20

4.2.1 管理人员观念落后-20

4.2.2 审计工作不完善-20

   4.3 提高公司货币性资产管理的对策-21

4.3.1加强对现金的管理-21

4.3.2 加强对应收账款的管理-21

结论-22

致谢-23

参考文献-24