摘要:自来水公司是为城市乡镇居住区供水、建设自来水相关基础设施的企业。其自身的运营和运作具有一般企业公司的特点，但又不同于这些公司。如今面临市场竞争的机制，自来水公司也遇到了前所未有的挑战和机遇。

　　　自来水公司的财务管理就是在公司的整体目标下既要保证资产的购置，进行融资、筹资和经营现金流量，又要完成上级部门各项考核指标保证国有资产的保值增值，所以说财务压力是十分大的。自来水公司的经营管理关系着广大居民的日常生活，其自身的运转在社会经济中占有自己独有的经济地位。而其中，自来水公司的财务管理是各项工作的命脉。所以自来水公司财务风险的分析和防范在公司财务管理里面就显得非常重要。

关键词：自来水公司 财务风险 财务管理 融资

 

目录

摘要

ABSTRACT

引 言 1

一 财务风险综述 2

（一）财务风险的概念 2

（二）财务风险的特征 2

1.客观性 2

2.全面性 2

3.不确定性 2

4.共存性 2

5.激励性 3

（三）财务风险的类型 3

1.汇率风险 3

2.担保风险 3

3.财务核算风险 3

4.资金管理风险 3

5.资产管理风险 4

6.决策风险 4

7.供应商风险 4

8.筹资风险 4

二　自来水公司财务风险的分析 5

（一） 自来水公司财务管理工作的特点、管理缺陷和现状 5

1.财务管理体制不健全，对市场的认识了解不深入 5

2.财务管理基础薄弱，缺乏完善的内外监管机制 6

3.企业预算制度不够健全，经营模式滞后 6

4.自来水国有企业财务管理人员综合素质低下，专业知识未能及时更新 6

5.会计基础工作薄弱，基础管理关系未有效理清，会计信息失真严重 7

6.内部监控机制薄弱，公司治理结构不合理，财产严重流失 7

7.水费的征收工作缺乏效率，征收体制较落后 7

（二）自来水公司涉及的财务风险内容 7

1.筹资风险 7

2.融资风险 8

3流动性风险 9

（三） 自来水公司财务管理中遇到的财务风险对其自身的影响 10

三　自来水公司应对财务风险的对策 12

（一） 企业要构建科学健全的财务管理制度 12

（二） 企业要构建财务风险内部会计监控机制 12

（三） 企业要构建财务风险预警机制 12

（四）培养学习型财务队伍，转变观念，建立新的理财理念 13

（五）明确流动资金管理和固定资金管理制度 13

1.现金管理制度 13

2.银行存款管理制度 13

3.应收账款管理制度 14

4.其他应收款管理制度 14

5.材料管理制度 14

6.低值易耗品管理制度 14

7.固定资产管理制度 14

四 总 结 15

参考文献 16

致 谢 17