摘要:内部控制制度是现代企业管理制度中的重要组成部分，对于加强企业经营管理，维护财产安全，提高经济效益，具有十分重要的现实意义。房地产行业具有开发周期长、资金需求量大、受政策影响大等特点，面临着来自市场、政策、资金等多方的风险。在当前的市场环境中，房地产企业在员工、资金、风险等方面加强规范和管理的需求不断增加，而内部控制则是目前满足市场需求与发展的最为有效的一种现代管理方法。因此，加强房地产企业内部控制，健全内部监督机制，增强抵御风险的能力，显得尤为迫切和现实。

关键词：房地产、内部控制制度

目录

摘要

ABSTRACT

第1章 内部控制概述-3

1.1内部控制的意义-3

1.2房地产行业发展内控的现实需求-3

第2章 房地产企业内部控制存在的主要问题与成因分析-4

2.1内部控制环境薄弱-4

2.1.1 房地产行业的先天不足-4

2.1.2 房地产企业管理重心倾斜-5

2.2 内外源多重风险交叠-5

2.2.1 房地产企业面临的外源风险-5

2.2.2 房地产行业面临的内源风险-6

2.3 控制活动的具体落实存在缺陷-6

2.3.1 项目流程分散-6

2.3.2运作区域化，管控低效-7

2.4信息沟通不畅与监督失效-7

第3章 完善房地产行业内部控制的对策建议-8

3.1优化内控环境-8

3.1.1更新管理层的内控意识-8

3.1.2行业整体内控氛围建设-8

3.2完善全面风险管理-8

3.2.1强化风险意识-8

3.2.2拓宽融资渠道-9

3.2.3执行全面预算制度-9

3.3强化控制活动-9

3.3.1完善公司治理结构-9

3.3.2建立标准化业务流程-9

3.3.3统一资金调度-9

3.4健全信息畅通机制，保证内部监督施行-10

3.4.1管理信息化-10

3.4.2赋予内审部门独立性-10

第4章 案例分析-11

4.1WK的内部控制制度-11

4.2WK的内部控制制度缺陷-11

4.2.1非财务风险不易量化-11

4.2.2 管理层超出于内部控制职能范围-12

4.2.3组织结构复杂，内部信息与沟通不畅-12

4.3完善建议-12

4.3.1建立健全风险预警机制-12

4.3.2明确管理职能-12

4.3.3优化组织架构，推进管理信息化-13

第5章 结语-14

参考文献-15

致谢-16