摘要:在金融体系中,商业银行一直扮演着极其重要的角色，其发展态势关乎整个金融体系的健康运行，也关乎世界经济体的稳定。新形势下商业银行飞速发展，竞争日益激烈，而商业银行之间的竞争离不开比较完善健全的内部控制制度。拥有良好的内部控制制度体系并切实执行，可以大大增强商业银行自身竞争力。本文通过借助于案例分析商业银行内部控制实施现状及其不足之处，并提出针对性的改进建议。

【关键词】商业银行    内部控制    控制风险

目录

摘要

Abstract

一、商业银行内部控制概述-4

（一）商业银行内部控制理论概述-4

（二）商业银行内部控制有效性实现的原则-4

二、我国商业银行内部控制实施现状-5

三、我国商业银行内部控制建立实施中存在的问题-6

（一）内控环境薄弱-6

（二）内部控制流于形式-6

四、我国商业银行内部控制建立实施中存在问题的原因-7

（一）对内控认识不足-7

（二）从业人员的整体素养还偏低-7

（三）管理层凌驾于内控之上，内部审计缺乏独立性-7

五、对加强我国商业银行内部控制建立实施的改进建议-8

（一）加强员工风险意识建设，提升员工整体素养-8

（二）完善业绩考核体系和薪酬激励制度-8

（三）完善组织结构及人员设置，提高内审部门的独立性-8

（四）完善内控监督体系，切实发挥内审部门的监督作用-9

参考文献-10