摘要：随着经济的发展，上市公司因为内部控制缺陷引起的问题越来越受到关注。完善的内部控制是企业能够实现经营管理目标、保证资产安全完整以及确保会计资料信息可信的保障。规范和完善企业内部控制的建设，不仅是市场经济健康发展的需求，也是企业能够屹立不倒的保障。从我国上市公司近几年披露的内部控制评价报告来看，企业的内部控制仍然存在许多有待改进的问题。本文以银基烯碳新材料股份有限公司为例，对其2014年和2015年内部控制缺陷进行分析，并针对其内部控制缺陷提出改进建议。

【关键词】上市公司 内部控制 缺陷 改进

目录

中文摘要、关键词

Abstract、Key words

一、内部控制的文献综述2

(一)国外相关文献综述2

(二)国内相关文献综述3

二、内部控制缺陷3

(一)内部控制缺陷类型3

(二)内部控制缺陷的认定标准4

三、“烯碳新材”内部控制情况4

(一)“烯碳新材”公司简介4

(二)“烯碳新材”内部控制现状4

(三)“烯碳新材”内部控制缺陷描述5

(四)“烯碳新材”内部控制缺陷分析5

四、关于“烯碳新材”公司内部控制改进建议7

(一)完善内部控制环境7

(二)加强风险管理8

(三)加强内部控制措施的落实8

【参考文献】10