摘要：财务管理是一个企业赖以生存的重要手段，而作为财务管理的核心，营运资金又占据着举足轻重的地位，它的质量直接关系到企业的命脉，所以企业的管理者都对营运资金加倍的重视。对营运资金进行有效的管理,可以提高企业生产经营的运作效率，促使企业增强偿债能力，另一方面企业的筹资能力也会因为营运资金的高质量，有一定的增强。如果一个企业想要寻求更高水平的发展，获得更多的利润，那么也可以通过提高营运资金的运营效率这一途径来实现。所以企业应时刻关注营运资金管理的进展情况，这样工作对于企业的生存发展有着深远的影响。

本文以洋河酒厂股份有限公司作为研究对象,首先,本文参考国内外相关文献,对营运资金的相关研究进行分析概括,并回顾了理论发展的历程。接着对洋河集团营运资金管理的现状进行全面分析,并找出其中存在的问题及风险,分析问题出现的原因。最后结合洋河集团的实际情况,就如何提高营运资金管理水平,针对具体问题提出具体的可行性措施,并建立合理方案。

关键词  洋河集团；营运资金；偿债能力；盈利能力

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景及研究意义-1

1.2文献综述-1

1.2.1国内相关文献综述-1

1.2.2国外相关文献综述-2

1.3本文主要研究内容与研究方法-3

2 营运资金管理相关理论综述-4

2.1营运资金的概念-4

2.2营运资金的特征-4

2.3营运资金管理方法-4

3 洋河股份有限公司营运资金管理现状及存在问题分析-7

3.1洋河酒厂股份有限公司简介-7

3.2洋河股份有限公司营运资金管理现状及存在问题-7

3.2.1 流动资产规模较高、结构不合理，收益能力弱-7

3.2.2营运资金运营质量低-8

3.2.3企业获利能力偏低-9

3.2.4债务结构不合理，财务风险大-10

3.2.5营运资金管理方法落后-11

4 完善洋河酒厂股份有限公司营运资金管理的对策-12

4.1优化流动资产结构，加强货币资金管理-13

4.2强化存货管理、提高供应链管理水平-14

4.3拓宽融资渠道、优化负债结构-14

4.4努力提高员工素质，重视人才激励-15

4.5加强信息集成、重视营运资金管理的科技支撑-15

结论-16

致谢-17

参考文献-18