摘要:财务管理制度中的重要组成部分之一是营运资金管理，它与日常经营活动中管理密切相关，公司的财务会计工作之一便是良好的营运资金管理，这也是那些财务人员要在这上面花三分一甚至一半的工作时间。而如果公司的资金链爆炸，这对公司而言，是毁灭性的打击。因此，公司的营运资本管理开始受到越来越多人的重视，同时还拥有大量的资本管理者和研究学者。

本文以理论基础知识出发，先了解营运资金管理的定义，阐述资产流动性和效率理论，流动性的指标，效率的指标及存货经济订货批量。然后以万凯公司为研究对象，阐述万凯公司当前的营运资金现状，从中发现不足之处，针对这解决这些困惑，提出对策。

营运资金管理是公司财务管理的精神和科学的工作运行一个资金管理系统，能够帮助公司竞争的主动权。希望通过本文的研究，不仅帮助万凯公司在资金管理中的一个更深入的了解，为公司加强沟通，同时也与管理和其他公司资本相关的营运资金也有很好的参考。

关键词 营运资金管理；流动性；资产效率

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1 研究背景与研究意义-1

1.1.1 研究背景-1

1.1.2 研究意义-1

1.2 国内外研究现状-1

1.2.1 国内研究现状-1

1.2.2 国外研究现状-4

1.3 研究方法和内容-5

1.3.1研究方法-5

1.3.2 研究内容-5

2 营运资金管理理论阐述-7

2.1 营运资金管理综述-7

2.1.1 营运资金定义-7

2.1.2 营运资金管理阐述-7

2.2 资产流动性管理的理论-7

2.2.1 资产流动性概念-7

2.2.2 资产流动指标-8

2.2.3 存货经济订货批量-9

2.3 资产效率管理理论-10

3 万凯公司营运资金管理现状分析-12

3.1 万凯公司基本情况-12

3.1.1 公司简介-12

3.1.2 公司组织结构-13

3.1.3 公司财务部结构设计-13

3.2 万凯公司营运资金管理现状-14

3.2.1 公司货币资金情况-14

3.2.2 公司存货管理情况-14

4 万凯公司营运资金管理存在的问题-16

4.1 流动性管理的问题-16

4.2 资产管理的效率问题-16

4.3 存货积存占用资金的问题-17

5 提出万凯公司营运资金管理的对策-18

5.1 加强流动性管理的能力-18

5.2 提高周转能力，使用效率-18

5.3 强化库存管理-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21

附录-22