摘要:由于当今社会的经济迅猛发展，同行业之间明真暗斗此起彼伏，营运资金的作用在企业的经营发展中表现的尤其重要。只有加强管理营运资金，才可以保证公司能够正常经营，有能力偿还债务，加强公司筹集资金的能力。

本文首先采取文献研究法，通过从图书馆查阅相关的文献资料，对营运资金的含义和特点进行研究，进而分析营运资金的影响因素，分别从存货管理、应收账款管理、现金管理这几个因素对公司营运资金的现状进行研究，然后采用案例研究法，从网上查找营运资金的相关信息，对当今企业的营运资金现状进行了解，对本公司进行研究，掌握相关的情况。最后采取描述性研究方法，将已经了解到的情况进行阐述，并且针对相关问题，找出弊端，并提出相关的优化对策。

关键词 营运资金现状；问题研究；优化对策

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1 研究背景及意义-1

1.2 国内外研究现状-1

2营运资金概述-4

2.1 营运资金的意义-4

2.2 营运资金的特点-4

2.3影响营运资金的因素-5

2.3.1存货管理-5

2.3.2应收账款管理-5

2.3.3现金管理-5

3国美电器有限公司营运资金现状-7

3.1公司简介-7

3.2国美电器营运资金结构分析-7

3.3周转率分析-8

3.3.1货币资金周转率-8

3.3.2应收账款周转率-8

3.3.3存货周转率-9

4国美电器有限公司营运资金管理存在的问题-10

4.1国美电器公司营运资金管理存在的问题-10

4.2国美电器公司营运资金管理存在问题的原因分析-11

4.2.1外部环境影响-11

4.2.2管理层面原因-12

5优化国美电器有限公司营运资金管理对策-13

5.1确定最佳现金持有量-13

5.2完善应收账款管理制度-14

5.3完善存货管理制度-14

结论-16

致谢-17

参考文献-18