第三方评估机构的监管现状(苏州市公益创投活动为例)

分类：参考文献    更新时间：04-17    来源：网络

 公益创投（Venture Philanthropy）是一种新型的公益伙伴关系和慈善投资模式，资助者与公益组织合作的长期性和参与性是“公益创投”的重要特征，它强调资助方与受资助方不再是简单的捐赠关系，更重要的是与被投资人建立长期的、深入参与的合作伙伴关系。这种合作伙伴关系带来的是双方的共赢：合作伙伴能够更快地成长，则资助者就更为有效率地达到了最初设定的社会目标。

公益创投活动旨在通过创意投标、项目运作、第三方评估等，培育和发展公益性社会组织，促进其规范治理、提升专业服务能力，推进社会发育和成长；创新、延伸“福彩公益金”使用方式，提高使用效率，扩大社会影响力，提升“福彩”公益形象；在社区实施以人为本、助人自助的公益服务项目，满足社区和居民群众多样化、个性化的服务需求，促进社会和谐；利用“福彩公益金”作为种子基金，通过公益创投，推动政府购买公共服务理念的提升，建立政府和社会组织合作共赢的新机制，创新社会管理。

公益创投的第三方评估机构是恩派。它作为第三方评估机构，承担着对承接组织的评估监管责任。因而首先对恩派在实际中的监管情况进行介绍，其次归纳第三方评估机构存在的监管问题，并对其进行原因剖析。

 

监管内容

（一）项目资料监测

恩派要监督承接组织：1）建立齐全的服务对象档案，以及志愿者、实习生、外聘人员等相关工作人员名单，注明工作时间和工作量；2）对项目活动中参与人员身份或资质有特定要求的，须保存其身份或资质证明文件的复印件项目日常活动应有记录及服务对象的反馈意见；3）主题活动或讲座、培训等参加人员签到表及小结记录；活动应该拍摄照片资料留存。

（二）项目财务监督

财务方面，恩派要监督承接组织建立项目专账，专款专用，规范列支手续，完善财务凭证，如账务总表、月收支表等）。恩派定期进行项目财务抽查，如发现项目存在财务问题，将暂停项目进行整改。

（三）项目进度监督

项目进度监测，主要考察项目的活动计划和服务人次的完成情况，项目设定的目标成效考量以及项目综合效益，分中期评估和结项评估。

1.中期评估：项目周期进行至一半时，由恩派对项目进行中期评估：如评估合格，即报主办方审核并申请中期款的拨付；如评估不合格，须按照要求进行整改，并于一个月内再次提交中期报告；如果第二次中期评估仍不合格，项目作终止处理，核算并退回未按协议要求使用的资金。

2.结项评估：项目结束后，按照要求于 20  个工作日由第三方监管机构对项目进行结题评估。若评估合格，即报主办方审核并申请项目尾款的拨付；若评估不合格，尾款不予拨付并将收回未按协议要求使用的资金。

 

监管方式

项目在执行过程中，恩派派遣工作人员对项目实施情况进行监测和评估，监测分为项目常态监测与项目活动现场监测两种方式，全程跟进各项目实施，进行个性化辅导。项目评估按照项目周期分为中期评估和结项评估。

（一）监测机制

恩派针对承接组织建立专职人员跟进机制，指定特定的人员跟进特定的项目，建立经常性沟通机制，确保项目跟进人和承接组织的稳定关系。例如对于项目的常态性监测主要就是通过专职人员进行。

1、常态检测

常态检测要求承接组织每月 10 号之前提交上月活动完成情况以及上月月收支表，如有活动小结，也一并提交，便于项目跟进人及时掌握项目动态；同时在每个月 25 日提交下月活动计划。

2、现场监测

项目跟进人按照承接组织提供的下月活动计划进行现场监测，可以提前通知项目方，也可以按照项目方提交的月度计划直接去现场监测；如果有任何变动，项目方应该提前和项目跟进人报备，并且更新当月计划表给到项目跟进人。

（二）评估机制

1、评估方式

（1）活动现场监测：恩派对项目实施过程进行动态跟踪和定期监测，如发现未按项目书实施，或有 50%以上的受益群体对项目提出不满，将暂停项目并协助项目方进行整改或调整。

（2）财务抽查：第三方监管机构不定期进行项目财务抽查，如发现项目存在财务问题，将暂停项目进行整改。

2、评估指标

恩派在项目实施周期内，按项目实施、资源配置、财务管理、项目成效、社会影响、可持续性 6 个维度对 67 个项目进行了多元评估，满分 100 分，60 分以上为合格。

①项目实施：占 18 分。下设：二级指标 4 个；三级指标 6 个。

②资源配置：占 10 分，下设：二级指标 2 个；三级指标 7 个。

③财务管理：占 20 分，下设：二级指标 3 个；三级指标 10 个。

④项目成效：占 25 分，下设：二级指标 3 个；三级指标 9 个。

⑤社会影响：占 15 分，下设：二级指标 2 个；三级指标 4 个。

⑥可持续性：占 12 分，下设：二级指标 2 个；三级指标 6 个。

在此过程中，有两个关注的重点：第一，强调经济效率。第三方评估组织依照根据资源配置以及财务管理等指标来计算“投入——产出”比，评估服务效率；第二，强调“目标达成度”。按照机构申请时所制定的项目计划书中的活动目标、活动频次等指标以及合同契约等对服务进行评估。

3、评估流程

（1）项目方自评

恩派在中期评估节点后、面对面评估前 15  个工作日，将《自评估报告》模板以及评估通知发送给项目方。承接组织对项目完成情况、项目成效、财务执行情况以及项目影响等方面进行自我评估并完成《自评估报告》发送给恩派。恩派收到各项目提交报告后，为各项目排期，约定面对面现场评估的时间与地点。迟交或未交报告，则视情延期或不予评估。

（2）第三方现场评估

恩派的工作人员将分为两组，每组配备主评人和辅评人，与所跟进的项目负责人面谈，现场核查以下资料：1）项目档案资料：台账，即服务对象基本资料、服务活动记录、社工工作记录、月工作计划完成表、评估报告等。2）财务凭证：财务凭证、账务总表、月收支表等。3）其他资料：媒体报道、服务人员资质、相关合同协议、相关调整备案文书等。结合日常监测，对评估中出现的问题，现场给予项目方意见建议，督促项目方查漏补缺，并完善《自评估报告》。

（3）相关方回访

针对项目的受益人和利益相关方，以及针对评估中发现的存在疑问之处，恩派的工作人员将以半结构式访谈的方式，对该部分问题项目的服务对象及其利益相关者（社区居委会等）采取随机抽样，进行电话回访或面对面回访，以进一步检验项目成效。其他项目也不排除按此方式进行服务对象知情与评价方面的随机抽访。

（4）评估信息反馈

恩派在评估流程中会对承接组织修整的《自评估报告》以及全部项目资料进行持续审核并协助其整改完善。在项目评估结束后一个月内，恩派要完成各项目的

《项目评估评分表》和文字情况说明，务求真实、客观；并将评估结论要点通报于各组织。

（三）小组考评机制

1、考评小组构成

以苏州市公益创投活动领导小组成员为主组成考评小组，小组成员共 5 人。具体成员单位包括市民政局、市财政局、市审计局、市委宣传部等。

2、评估方法分类

（1）文献法：考评小组查阅承办方执行团队工作档案及资料。

（2）访谈法：考评小组听取承办方执行团队工作汇报，并针对具体问题进行深入访谈。

（3）问卷法：考评小组向创投活动利益相关方发放满意度问卷，考核利益相关方对承办方执行团队服务满意度。

（4）抽查法：考评小组从中标项目中随机抽查 20％项目，按照承办项目评估标准进行核查并于承办方评估结论进行比对。