内容提要：当前在市场经济格局下，在我国的经济结构中，中小企经过多年发展目前已经占比开始显著提升。因此中小企能够创新发展，就能够为我国经济结构优化注入重要的原动力。但是另一方面，中小企在发展迅速的当下，其生命周期却呈现下降趋势。之所以如此，和其内控制度不够完善有着密切的关联度。因此想要实现中小企的健康持续发展，就必须要推动内控制度的构建，并使之逐步完善，从而为其发展提供原动力。

但是不可否认，内控制度不可一蹴而就，而且本身具有系统化，基本涉及到企业管理的全部。事实上，已经成为企业持续发展的重要原动力，难以或缺。但我国大部分企业由于其内部控制环节比较薄弱，这在日益激烈的市场竞争中很难生存。文章通过对华源公司内控制度进行研究，阐述该公司在这项制度的执行情况，以及完善程度，另外对这家企业的财会从业人员的综合素质进行阐述，审计制度科学性如何、以及企业是否存在有效的监督体制、其内部控制目标是否是多方面的、企业的风险系数是否过高等方面的问题,并针对以上问题提出了相对应的措施。

本文正式基于此公司作为研究案例，对我国中小企的内控制度开展情况进行分析，研究其中的问题，并由此提出优化解决的方案。

关键词：中小企业内部控制现状  问题  对策

目录

摘要

Abstract

一、引言-1

二、中小企业内部控制理论及重要性-1

（一）中小企业概述-1

（二）内部控制概述-1

（三）企业建立内部控制制度的重要性-2

三、我国中小企业内部控制的现状及问题-3

（一）中小企业内部控制现状-3

（二）内部控制存在的问题-3

四、中小企业内部控制的完善措施-4

（一）增强内控意识创设内控环境-4

（二）创设可执行的内控制度-6

（三）强化风险意识，增强企业竞争力-7

（四）加强对内部控制过程的监督-7

（五）推动企业内控制度的创新-7

五、案例研究-8

（一）企业的基本情况-8

（二）分析企业内部控制存在的问题-8

（三）针对问题提出有效的解决方案-9

六、结论-9

参考文献-10

致  谢-10