摘要：内部控制作为企业的一个重要组成部分，对于企业的建设与发展有着重要的作用。近几年来，企业对于内部控制越来越重视。国家陆续颁布的有关内控的法规，也说明了内控体系已初见规模， 实施也越来越规范。因此，强化对内部控制的审计，对于提高企业的内控质量和经营状况有着十分重要的意义。本文通过对某一家上市企业内部控制审计报告的分析，以此来研究该家企业内部控制所存在的缺陷，并提出些许拙劣的见解。

关键词：上市公司；内部控制缺陷；内部控制审计；个案分析法

目录

摘要

Abstract

1  引  言-1

2  内部控制的概念及内控审计的研究动态-2

2.1  内部控制的概念-2

2.1.1  国外对于内部控制的概念-2

2.1.2  国内对于内部控制的概念-2

2.2  内部控制审计的概念-3

2.3  内控审计的国内外研究动态-3

2.3.1  内控审计国外研究动态-3

2.3.2  内控审计国内研究动态-4

3  内部控制审计对于内部控制的重要性-4

3.1  内部控制的意义-4

3.2  内部控制审计的意义-6

3.3  国内上市公司内部控制审计现状-7

3.3.1  上市公司内部控制审计基本现状-7

3.3.2  上市公司内部控制审计普遍存在的问题-8

4  关于烯碳新材2015年内部控制审计报告的研究-9

4.1  烯碳新材2015年审计报告问题概述-9

4.2  内部控制审计分析-9

4.3  内部控制缺陷暴露的原因-10

4.4  建议与总结-11

4.4.1  相关建议-11

4.4.2  总结-12

5  结束语-12

参考文献-14