摘要:随着市场竞争越来越激烈、全球营运环境的不断恶化，对公司的生存能力提出了严峻的挑战，公司要在激烈的竞争和恶化的环境中生存下来，就必须提高公司的获利能力和加强公司资金的使用效率，从而使公司具有良好的资金流状态来应对当前的经济环境。营运资金是公司进行生产经营活动的前提和基础，是公司资金组成部分中最具活力的，其几乎可以触及到公司生产经营的各个方面。

本文以徐工汽车制造有限公司为研究对象，以现代公司及财务管理理论为基础，采用了文献分析法和定性分析相结合的研究方法。在大量研究已有的关于公司营运资金管理的中外期刊论文、著作等文献资料的基础上，找准研究问题的切入点，力求以新的视角来研究问题。按照营运资金的构成要素，全面分析了徐工汽车制造有限公司营运资金管理现状及存在的问题，并对其提出了具体的措施。

关键词 营运资金；管理；流动资产；流动负债

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1选题的背景和意义-1

1.1.1选题的背景-1

1.1.2选题的意义-1

1.2国内外文献综述-2

1.3论文研究的方法与内容-4

2营运资金管理的基本理论-5

2.1营运资金的含义及特点-5

2.1.1营运资金的含义-5

2.1.2营运资金的特点-6

2.2营运资金管理的理念及目标-7

2.2.1营运资金管理的理念-7

2.2.2营运资金管理的目标-8

3徐工汽车营运资金管理现状及问题分析-9

3.1公司简介-9

3.2公司营运资金管理现状-9

3.2.1流动资产的运营及管理-9

3.2.2流动资产结构分析-12

3.2.3流动负债结构分析-13

3.3公司营运资金管理存在的主要问题-14

3.3.1货币资金紧缺-14

3.3.2存货积压严重-14

3.3.3短期偿债能力差-15

4完善徐工汽车营运资金管理的具体措施-16

4.1货币资金的管理-16

4.2应收账款的管理-16

4.3存货的管理-16

4.3.1存货的归口分级控制-16

4.3.2存货的内控流程-17

4.4应付账款的管理-18

结论-19

致谢-20

参考文献-21